Belastingplan 2027: wat betekent het voor uw onderneming?

Ingediend betekent nog niet aangenomen

De Tweede en Eerste Kamer moeten de wetsvoorstellen nog behandelen. Bedragen, voorwaarden en ingangsdata kunnen daarbij veranderen. Gebruik de plannen om uw begroting en keuzes te beoordelen. Pas uw aangiften of facturen pas aan op basis van de regels die voor het betreffende tijdvak gelden.

Startersaftrek vrijwel weg vanaf 2027

Het kabinet stelt voor de startersaftrek in 2027 te verlagen van € 2.123 naar € 10 en deze per 2028 af te schaffen. Het voorstel bevat geen overgangsrecht voor ondernemers die al gestart zijn. Voor 2026 blijft de bestaande startersaftrek onder de gebruikelijke voorwaarden mogelijk.

Rekent u op deze aftrek in uw begroting? Laat het verschil in uw netto-inkomen doorrekenen. Een hoger verzamelinkomen kan ook gevolgen hebben voor uw toeslagen.

Youngtimer: een ander voorstel voor de leeftijdsgrens

Eerder is een leeftijdsgrens van 25 jaar vanaf 2027 in de wet vastgelegd. Het nieuwe voorstel vervangt die stap door 17 jaar vanaf 2027 en 20 jaar vanaf 2028. Voor bepaalde bestaande gebruikers is overgangsrecht voorgesteld.

Die versoepeling staat nog niet vast. Laat voor uw eigen auto de datum van eerste gebruik, uw gebruiksgeschiedenis en de gevolgen voor de bijtelling naast elkaar zetten voordat u over verkoop of vervanging beslist.

Kilometerkosten: € 0,25 kan al in 2026

Het pakket legt de verhoging van € 0,23 naar € 0,25 per kilometer wettelijk vast, met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2026. Vooruitlopend daarop is toepassing al goedgekeurd. Werkgevers kunnen de hogere vergoeding dus al onder de voorwaarden onbelast geven; ook voor zakelijke kilometers met privévervoer van IB-ondernemers geldt de hogere aftrek.

Controleer uw kilometerregistratie en de verwerking in uw administratie. Het gaat om een fiscaal maximum; een werkgever hoeft niet automatisch meer te vergoeden.

Innovatiebox: hoger maximum voor de forfaitaire regeling

Voor bedrijven die aan de voorwaarden van de innovatiebox voldoen, wil het kabinet het maximale forfaitaire bedrag verhogen van € 25.000 naar € 100.000. Dit is voorgesteld voor boekjaren die op of na 1 januari 2027 beginnen. Via deze vereenvoudigde berekening kan een deel van de winst binnen de innovatiebox vallen.

Dit is geen algemene aftrekpost van € 100.000. Laat eerst beoordelen of uw zelf ontwikkelde innovatie kwalificeert en of deze berekeningswijze past bij uw bv.

Btw op sierteelt en ballonvaart: voorstel voor 2028

Het kabinet wil de btw op sierteeltproducten, zoals bloemen en planten, en op ballonvaarten vanaf 1 januari 2028 verhogen van 9% naar 21%. Dit voorstel verandert het tarief voor uw huidige leveringen niet.

Werkt u in deze branches? Breng langlopende prijsafspraken, vooruitbetalingen en boekingen voor 2028 in beeld. Zo kunt u de gevolgen gericht beoordelen zodra de definitieve regels bekend zijn.

Welke keuzes verdienen nu aandacht?

Neem uw winstverwachting, investeringsplannen, zakelijke auto en relevante contracten mee in één overzicht. Valorem kan met u bepalen welke voorstellen uw onderneming raken en welke berekeningen nuttig zijn. Beschrijf hieronder uw situatie en uw voorgenomen beslissing.