Verkopen aan consumenten in de EU

De grens is EUR 10.000, en die bereikt u sneller dan u denkt

Verkoopt u vanuit Nederland aan particulieren in andere EU-landen, dan mag u Nederlandse btw blijven rekenen zolang uw omzet naar al die landen samen onder de EUR 10.000 blijft. Het gaat om het totaal van alle landen, niet om het bedrag per land.

Twee dingen worden vaak vergeten. Het bedrag is exclusief btw. En er wordt naar twee jaren gekeken: u moet er dit jaar onder blijven én er vorig jaar onder zijn gebleven. Zat u in 2025 erboven, dan rekent u in 2026 dus meteen de buitenlandse btw.

Uw digitale diensten aan consumenten tellen ook mee voor dezelfde grens, zoals downloads, online cursussen en abonnementen. Alles telt samen.

Wat er gebeurt als u over de grens gaat

Het verandert niet pas aan het einde van het kwartaal of het jaar, maar meteen bij de verkoop waarmee u over de grens gaat. Voor die bestelling rekent u al de btw van het land van uw klant.

Vanaf dan rekent u per land een ander tarief: 19% in Duitsland, 20% in Frankrijk, 21% in België en 22% in Italië. Hebt u overal dezelfde prijs staan, dan kloppen uw prijzen niet meer.

Er is geen overgangsperiode. Houd uw omzet per land daarom goed bij, want het heeft direct invloed op uw prijzen.

Wat de éénloketregeling voor u regelt

Zonder deze regeling moet u zich registreren in elk land waar u klanten hebt, met een eigen aangifte, eigen termijnen en eigen post in dat land. Met de éénloketregeling geeft u alles aan in één aangifte per kwartaal bij de Nederlandse Belastingdienst. Die stuurt het geld door naar de andere landen.

U hebt dus één registratie, één aangifte per kwartaal en één betaling. Dat scheelt veel werk.

Wat de éénloketregeling niet regelt

De regeling werkt alleen als uw goederen vanuit Nederland worden verstuurd. Ligt uw voorraad in een magazijn in het buitenland, dan is de situatie anders:

• Verstuurt u vanuit een Duits of Pools magazijn, dan is dat land het land van vertrek en hebt u daar in principe een registratie nodig
• Laat u uw voorraad door een fulfilmentbedrijf over verschillende landen verdelen, dan verandert uw btw-positie mee, zonder dat u het merkt
• Verkopen aan bedrijven vallen er niet onder. Die gaan via de gewone aangifte en de ICP-opgaaf
• Verkopen binnen Nederland ook niet. Die blijven in uw gewone btw-aangifte

Dit is de fout die wij het vaakst zien: een webshop groeit, gaat over op fulfilment in het buitenland en ontdekt pas een jaar later dat er in twee landen aangifte gedaan had moeten worden.

Onder de grens blijven is soms duurder

U mag ook vrijwillig de btw van het land van uw klant rekenen terwijl u nog onder de EUR 10.000 zit. Dat kan slim zijn. Verkoopt u veel naar Duitsland, dan is 19% Duitse btw voordeliger dan 21% Nederlandse. Dat verschil is uw marge.

Die keuze meldt u bij de Belastingdienst, en dan geldt hij minstens twee kalenderjaren. U kunt hem dus niet per kwartaal aan- en uitzetten. Denk er daarom goed over na.

Wat wij doen

Wij kijken eerst van waar uw goederen worden verstuurd, want daar hangt het antwoord van af. Daarna regelen wij de aanmelding voor de éénloketregeling, de aangifte per kwartaal en de aansluiting met uw gewone btw-aangifte.

Een OSS-aangifte kost EUR 145 per kwartaal. Aanmelden kost eenmalig EUR 325. Hebt u een maandpakket, dan zit het werk per kwartaal daarin.